Czy pieniądze z ZUS można odziedziczyć? Sprawdź, kto ma prawo do środków z subkonta

Perfekt Podatki · Przasnysz i Maków Mazowiecki · Czas czytania: ok. 4 minuty

Czy pieniądze zgromadzone w ZUS przepadają po śmierci ubezpieczonego? Nie zawsze. W określonych sytuacjach środki zapisane na subkoncie w ZUS mogą zostać przekazane małżonkowi, osobom wskazanym przez zmarłego albo spadkobiercom.

To ważna informacja, ponieważ wiele osób nawet nie wie, że posiada subkonto w ZUS.

Czym jest subkonto w ZUS?

Subkonto jest częścią indywidualnego konta ubezpieczonego prowadzonego przez ZUS. ZUS prowadzi je od 1 maja 2011 r.

Obecnie subkonto mają m.in.:

• osoby urodzone po 31 grudnia 1968 r. — niezależnie od tego, czy są członkami OFE,
• osoby urodzone po 31 grudnia 1948 r., ale przed 1 stycznia 1969 r. — jeżeli są członkami OFE.

Osoby urodzone przed 1 stycznia 1949 r. nie mogą być członkami OFE i nie mają subkonta w ZUS.

Co ważne, nie trzeba być członkiem OFE, żeby posiadać subkonto w ZUS.

Ile pieniędzy trafia na subkonto ZUS?

Wysokość składki zależy od tego, czy ubezpieczony jest członkiem OFE.

Obecnie na subkonto trafia:

W drugim przypadku 2,92% podstawy wymiaru składki emerytalnej jest przekazywane do OFE.

Przez lata mogą więc powstać na subkoncie środki o istotnej wartości.

Czy pieniądze z subkonta ZUS można odziedziczyć?

Tak.

W przypadku śmierci osoby posiadającej subkonto środki mogą zostać podzielone i przekazane osobom uprawnionym. Zasady zależą przede wszystkim od sytuacji rodzinnej zmarłego oraz tego, czy wcześniej wskazał osoby, które mają otrzymać środki.

Jeżeli zmarły pozostawał w związku małżeńskim i środki były objęte wspólnością majątkową, małżonek otrzymuje połowę środków w ramach wypłaty transferowej na swoje subkonto w ZUS. Nie jest to wypłata gotówki.

Pozostała część może zostać przekazana osobom wskazanym przez zmarłego.

Kto może otrzymać pieniądze z subkonta?

Osoba posiadająca subkonto może za życia wskazać jedną lub więcej osób uprawnionych do otrzymania środków po swojej śmierci.

Co ważne, nie musi to być członek rodziny. Osobą uprawnioną może być również inna osoba fizyczna, np. partner lub przyjaciel. Można również określić udział poszczególnych osób w środkach.

Jeżeli zmarły nie wskazał żadnej osoby, środki z subkonta wchodzą do spadku.

Oznacza to, że nie przepadają, ale ich otrzymanie wymaga przeprowadzenia odpowiedniej procedury spadkowej.

Co dzieje się z pieniędzmi po śmierci ubezpieczonego?

W uproszczeniu można to przedstawić tak:

1. Jest małżonek i wspólność majątkowa
Połowa środków objętych wspólnością majątkową trafia na subkonto małżonka.

2. Zmarły wskazał osoby uprawnione
Pozostałe środki mogą zostać przekazane osobom wskazanym przez zmarłego.

3. Nie wskazano osób uprawnionych
Środki wchodzą do spadku i są przekazywane spadkobiercom po spełnieniu wymaganych formalności.

W przypadku osoby, która była członkiem OFE, procedura może rozpocząć się w OFE, a następnie ZUS dokonuje podziału środków zapisanych na subkoncie.

Jak wskazać osobę, która otrzyma środki z ZUS?

Jeżeli masz subkonto w ZUS i chcesz wskazać osoby uprawnione, możesz zrobić to na formularzu UWU – „Wskazanie/zmiana osób uprawnionych do otrzymania środków zgromadzonych na subkoncie ubezpieczonego”.

Wskazanie można później zmienić, np. zmienić osoby uprawnione albo ich procentowy udział w środkach.

Jeżeli nie jesteś członkiem OFE, ZUS wskazuje również na konieczność złożenia oświadczenia dotyczącego stosunków majątkowych między Tobą a małżonkiem.

Jak sprawdzić, czy masz subkonto w ZUS?

Najprościej sprawdzić informacje na swoim koncie w PUE/eZUS.

Warto również upewnić się, czy dane dotyczące osób uprawnionych są aktualne. Jest to szczególnie istotne po zmianach rodzinnych, takich jak ślub, rozwód czy śmierć wcześniej wskazanej osoby.

Czy wszystkie pieniądze z ZUS podlegają dziedziczeniu?

Nie.

I tutaj trzeba uważać na często powtarzane stwierdzenie, że „pieniądze z ZUS można dziedziczyć”. Nie dotyczy to całego konta emerytalnego w ZUS.

Szczególne zasady podziału i dziedziczenia dotyczą środków zapisanych na subkoncie, a nie całego indywidualnego konta w ZUS.

Dlatego warto sprawdzić, jakie środki znajdują się na subkoncie i czy zostały wskazane osoby uprawnione.

Chcesz sprawdzić swoją sytuację podatkową lub majątkową?

W Perfekt Podatki w Przasnyszu i Makowie Mazowieckim pomagamy przedsiębiorcom i osobom prywatnym w sprawach związanych z podatkami, księgowością i rozliczeniami.

Perfekt Podatki · Przasnysz · Maków Mazowiecki